每(mei)經記者｜可楊    每(mei)經編輯｜張海妮(ni)    

7月17日(ri)，因(yin)涉(she)嫌信息披露違法違規，ST鵬博士(shi)(shi)（SH600804，股價5.06元，總市值83.87億元，下(xia)稱鵬博士(shi)(shi)）被證監(jian)會立案調查。

對于本次被立案調查，鵬博士方面表示(shi)，將積極配合證監會(hui)的(de)調查工作，并嚴格(ge)按照規定履行信息披露(lu)義務。目前，公司(si)日常(chang)經營管(guan)理和業務狀況(kuang)正(zheng)常(chang)。

記者注意到，5月(yue)12日，交(jiao)易(yi)所曾向鵬(peng)博(bo)士(shi)下發年(nian)報問詢函(han)，而鵬(peng)博(bo)士(shi)三(san)次(ci)延期回(hui)復，目前(qian)仍有(you)包(bao)括(kuo)關(guan)聯(lian)方資(zi)金占用(yong)等問題，尚以未核(he)查完畢為由，未作出回(hui)復。

因信披違規被立案調查

7月17日晚公(gong)(gong)告顯示，7月14日公(gong)(gong)司收到證監(jian)會下(xia)發的《立案告知書(shu)》（編(bian)號：證監(jian)立案字0392023025號），因(yin)公(gong)(gong)司涉嫌信息披露(lu)違(wei)法(fa)違(wei)規(gui)，根據《中華(hua)人(ren)民(min)共(gong)和(he)(he)國證券法(fa)》《中華(hua)人(ren)民(min)共(gong)和(he)(he)國行(xing)政處罰(fa)法(fa)》等法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)，證監(jian)會決(jue)定對公(gong)(gong)司立案。

鵬博士在公告(gao)中稱，收到《立案(an)告(gao)知書(shu)》后，公司(si)高度重視(shi)，立案(an)調查(cha)期間，公司(si)將積極(ji)配合(he)證(zheng)監會的調查(cha)工作(zuo)，并嚴格按(an)照規定履行信息披露義務。目前，公司(si)日常經營管理和業務狀況正常。

過往(wang)公告顯(xian)示，此次被(bei)立(li)案(an)并非鵬博士首次因(yin)信披(pi)問題陷(xian)入麻煩。

2022年11月(yue)，鵬博士公(gong)告(gao)了上交所(suo)對(dui)公(gong)司及有關責(ze)任人予以(yi)紀律處分(fen)的決定。公(gong)告(gao)顯示，2022年5~9月(yue)期間，公(gong)司多次(ci)通過媒體、上證e互動等渠道對(dui)外(wai)公(gong)開尚未(wei)披露的股票價(jia)格(ge)敏感信息，違反(fan)信息披露公(gong)平性原則，相關風險(xian)提示不充(chong)分(fen)。

上述處(chu)罰決定列出了(le)四項公(gong)司(si)對外(wai)合作事項信息披露不公(gong)平、風險提示不充分的(de)例子。

其中，2022年9月(yue)(yue)8日(ri)(ri)，該公(gong)司在上(shang)(shang)證(zheng)e互動(dong)平(ping)臺(tai)回復投資者(zhe)稱(cheng)，于2022年5月(yue)(yue)13日(ri)(ri)簽訂的擬成立10億元(yuan)產業(ye)基金建設氫能(neng)產業(ye)園并收購千(qian)懿氫能(neng)的框架協議(yi)已(yi)終止(zhi)。隨后，上(shang)(shang)交所發出監(jian)管問詢函(han)。2022年9月(yue)(yue)20日(ri)(ri)，公(gong)司披露問詢函(han)回復公(gong)告稱(cheng)，公(gong)司與深(shen)重投于2022年9月(yue)(yue)7日(ri)(ri)終止(zhi)前述框架協議(yi)。交易所認為，公(gong)司未能(neng)在前述協議(yi)終止(zhi)時及(ji)時履行信息(xi)披露義務，而(er)以(yi)上(shang)(shang)證(zheng)e互動(dong)平(ping)臺(tai)信息(xi)形式(shi)代(dai)替信息(xi)披露，違反了信息(xi)披露及(ji)時性、一(yi)致性原則。

這一事件(jian)也引來證(zheng)監(jian)(jian)局(ju)(ju)關注(zhu)。2022年10月末，四(si)川證(zheng)監(jian)(jian)局(ju)(ju)出具(ju)警(jing)示函，稱鵬博士未(wei)及時披露(lu)終(zhong)止(zhi)合(he)作(zuo)情(qing)況(kuang)，未(wei)按照信息披露(lu)持續性和一致性要求，在證(zheng)券交易(yi)所的網(wang)站(zhan)和符(fu)合(he)中國證(zheng)監(jian)(jian)會規定(ding)條件(jian)的報(bao)刊(kan)依法開辦的網(wang)站(zhan)對(dui)終(zhong)止(zhi)合(he)作(zuo)情(qing)況(kuang)進(jin)行(xing)(xing)及時披露(lu)，根據相(xiang)關規定(ding)決定(ding)對(dui)公司(si)采(cai)取(qu)出具(ju)警(jing)示函的行(xing)(xing)政監(jian)(jian)管措(cuo)施，并記入證(zheng)券期貨市場(chang)誠信檔案(an)。

年報問詢函多個問題未回復

業績層(ceng)面，2022年，鵬博士實現營(ying)業收入約37.05億(yi)元，同比下降約6.25%；歸屬于母公司股(gu)東的凈利潤約-4.53億(yi)元。

5月12日，交易所(suo)向(xiang)(xiang)鵬博士(shi)下(xia)發(fa)年(nian)報問詢函，圍繞資金(jin)往來、存(cun)貨(huo)(huo)、固定資產及在建工程、合(he)(he)營(ying)(ying)、聯營(ying)(ying)企(qi)業(ye)四個方(fang)面提出十大(da)(da)問題，要求公(gong)司回答是(shi)(shi)否(fou)存(cun)在資金(jin)流向(xiang)(xiang)控(kong)股股東、實際(ji)控(kong)制人及其他關聯方(fang)的情形(xing)；是(shi)(shi)否(fou)存(cun)在違(wei)規借款、資金(jin)占用(yong)等(deng)情形(xing)；2022年(nian)度(du)存(cun)貨(huo)(huo)余額大(da)(da)幅增長的原因及合(he)(he)理性；公(gong)司主要聯營(ying)(ying)、合(he)(he)營(ying)(ying)企(qi)業(ye)是(shi)(shi)否(fou)存(cun)在資金(jin)流向(xiang)(xiang)上市公(gong)司實際(ji)控(kong)制人及其關聯方(fang)的情形(xing)等(deng)問題。

交易所在問詢函中提到，截至2022年末(mo)，鵬博士預付款項、其他應收款、其他非流動資(zi)產(預付長(chang)期(qi)資(zi)產款)余額(e)分別(bie)為3.81億元(yuan)(yuan)、3.46億元(yuan)(yuan)和0.44億元(yuan)(yuan)，較期(qi)初余額(e)分別(bie)同比減(jian)少61.35%、6.23%和87.06%。

同時，公司2021年(nian)度(du)曾(ceng)因大額資金(jin)往來缺(que)乏商(shang)業合理性等問題(ti)，被(bei)出具非(fei)標意見(jian)(jian)的財(cai)報(bao)審計(ji)(ji)及(ji)內(nei)控審計(ji)(ji)報(bao)告(gao)。2022年(nian)度(du)非(fei)標意見(jian)(jian)消除專項(xiang)說明顯(xian)示，公司為解決(jue)員(yuan)工離職勞動補償(chang)問題(ti)，將部(bu)分(fen)設備(bei)采購、項(xiang)目運(yun)營、工程(cheng)維護(hu)等生產環節進行外包(bao)，與員(yuan)工創(chuang)業公司合作(zuo)，后因終(zhong)止交易(yi)，公司前期預付的相(xiang)關款項(xiang)已(yi)退回，年(nian)審會(hui)計(ji)(ji)師(shi)對公司2022年(nian)財(cai)報(bao)和內(nei)控出具了(le)標準無保留意見(jian)(jian)的審計(ji)(ji)報(bao)告(gao)。

對此(ci)，交易(yi)所要(yao)求公(gong)司說明前期(qi)非標(biao)意見(jian)及2022年(nian)度(du)涉及的(de)主要(yao)預付(fu)款項(xiang)和預付(fu)長期(qi)資產(chan)款的(de)支付(fu)對象及所涉關(guan)(guan)聯(lian)關(guan)(guan)系、具體采(cai)購(gou)內容、付(fu)款金(jin)額(e)及交貨安(an)排、2023年(nian)度(du)支出情況(kuang)等，并(bing)結合資金(jin)往(wang)來履(lv)行(xing)的(de)相關(guan)(guan)合規(gui)審議程序，說明相關(guan)(guan)交易(yi)是(shi)否真實，是(shi)否存在資金(jin)流向控(kong)股(gu)股(gu)東、實際(ji)控(kong)制人及其他關(guan)(guan)聯(lian)方的(de)情形。

隨后，鵬博士(shi)分別于5月(yue)26日晚(wan)、6月(yue)2日晚(wan)、6月(yue)9日晚(wan)三度公告(gao)延(yan)期回(hui)復交易(yi)所(suo)問詢函。

直(zhi)至一個月后，6月16日晚，鵬博士(shi)才(cai)終于對交(jiao)易(yi)所問(wen)詢函中關于應收賬款變動、存貨(huo)大幅增長的原因及跌價準(zhun)備、人(ren)工費用金額與主(zhu)要業務增長情況是否匹(pi)配三大問(wen)題作出回復。

而問(wen)詢(xun)(xun)函(han)中(zhong)(zhong)剩余的大部分問(wen)題(ti)，鵬博士截至目前仍未(wei)作(zuo)出回復(fu)。在6月(yue)16日晚的公(gong)告中(zhong)(zhong)，該公(gong)司稱(cheng)，問(wen)詢(xun)(xun)函(han)中(zhong)(zhong)其他事項，如(ru)關于關聯(lian)方(fang)資金占用等問(wen)題(ti)尚未(wei)核實完畢(bi)。公(gong)司將(jiang)積(ji)極組織問(wen)詢(xun)(xun)函(han)剩余事項的回復(fu)工作(zuo)，將(jiang)及時回復(fu)剩余問(wen)詢(xun)(xun)事項，并及時履行信(xin)息披露義務。

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