每(mei)經記者｜吳澤(ze)鵬(peng)    每(mei)經編輯｜董(dong)興生     

10月10日晚間，正業科技（SZ300410，股(gu)價8.35元，市值30.70億元）發布公告稱，公司及相關責任(ren)人近日分別收到證(zheng)監(jian)會廣東監(jian)管局（以(yi)下(xia)(xia)簡稱“廣東證(zheng)監(jian)局”）下(xia)(xia)發的警示函。

其(qi)一，是(shi)正業(ye)科技2022年(nian)的業(ye)績預告與年(nian)度報告中披露(lu)的相(xiang)關(guan)數(shu)據相(xiang)比差異較大(da)，且(qie)涉(she)及盈虧變化，信(xin)息披露(lu)不準確，公(gong)司(si)時任董(dong)事長鄧景揚、總(zong)經(jing)理徐田華、時任董(dong)事會秘書(shu)趙紅(hong)云、財務總(zong)監路童歌未按(an)照《上市公(gong)司(si)信(xin)息披露(lu)管理辦法(fa)》第四條的規定履行勤勉盡責義務，對公(gong)司(si)上述違規行為負(fu)有主(zhu)要(yao)責任。

其二(er)，廣(guang)東證監局(ju)同(tong)時(shi)還向徐(xu)國鳳下發警示函。但與前述(shu)業(ye)績披露不準(zhun)確不同(tong)，徐(xu)國鳳所牽涉的是2017年作為公司實控人時(shi)，與非(fei)公開發行(xing)對象相關(guan)(guan)方簽訂(ding)了投資保底協(xie)議(yi)等，且未及時(shi)將簽署上(shang)述(shu)協(xie)議(yi)的事項告知(zhi)上(shang)市公司，違反了相關(guan)(guan)規(gui)定(ding)。

圖片來源：公告截圖

業績預告不準確，且涉及盈虧變化

正業(ye)(ye)科技今年初發(fa)布的(de)業(ye)(ye)績預告與最終(zhong)發(fa)布的(de)正式(shi)報(bao)告相(xiang)比，發(fa)生較(jiao)大變動，且由盈轉虧。

根據公(gong)告(gao)，2023年(nian)(nian)1月31日，正(zheng)業科技披露2022年(nian)(nian)度業績(ji)預(yu)告(gao)，預(yu)計2022年(nian)(nian)度實現歸母凈利潤(run)為(wei)(wei)2713萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)至(zhi)2960萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，實現扣非后歸母凈利潤(run)504萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)至(zhi)751萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。2月15日，正(zheng)業科技披露2022年(nian)(nian)度業績(ji)預(yu)告(gao)修正(zheng)公(gong)告(gao)，對2022年(nian)(nian)度業績(ji)預(yu)告(gao)予以修正(zheng)，修正(zheng)后的歸母凈利潤(run)為(wei)(wei)-7340萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)至(zhi)-10240萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，扣非后凈利潤(run)為(wei)(wei)-9550萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)至(zhi)-12450萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。

到(dao)了4月(yue)27日，正業科技發布2022年度報(bao)告，去年實(shi)現歸母凈(jing)(jing)利潤為虧損10134.92萬元，實(shi)現扣非后歸母凈(jing)(jing)利潤為虧損12343.31萬元。

“正業(ye)科技(ji)業(ye)績(ji)預(yu)告與年度報告中披露(lu)的(de)相(xiang)關(guan)數據相(xiang)比差異較(jiao)大，且涉(she)及盈虧變化(hua)，信息披露(lu)不準確。”警示函指出，上(shang)述行(xing)為(wei)違(wei)反了《上(shang)市公司信息披露(lu)管理辦法》相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)定，時任董事長鄧景揚、總經理徐(xu)田(tian)華、時任董事會秘書(shu)趙(zhao)紅云、財務總監(jian)(jian)路(lu)童歌未按規(gui)(gui)定履(lv)行(xing)勤(qin)勉盡責(ze)義(yi)務，對正業(ye)科技(ji)上(shang)述違(wei)規(gui)(gui)行(xing)為(wei)負有主要責(ze)任。因此，廣東證監(jian)(jian)局(ju)決定對正業(ye)科技(ji)及上(shang)述責(ze)任人采(cai)取(qu)出具警示函的(de)行(xing)政監(jian)(jian)管措(cuo)施(shi)。

《每日經濟新聞》記者查詢發現，在2月(yue)份發布(bu)的(de)業(ye)(ye)(ye)績修正公(gong)告中，正業(ye)(ye)(ye)科技(ji)解釋稱，公(gong)司相關(guan)工作人員未能對(dui)預(yu)期(qi)信用減(jian)(jian)值(zhi)測試、資產(chan)減(jian)(jian)值(zhi)測試、商譽減(jian)(jian)值(zhi)測試開展深入細致(zhi)的(de)分析與復(fu)核(he)(he)，導致(zhi)對(dui)計(ji)提(ti)預(yu)期(qi)信用損(sun)失準(zhun)(zhun)備、資產(chan)減(jian)(jian)值(zhi)準(zhun)(zhun)備、商譽減(jian)(jian)值(zhi)準(zhun)(zhun)備的(de)預(yu)計(ji)不夠充(chong)分，經進一步檢(jian)查及(ji)復(fu)核(he)(he)后(hou)，對(dui)業(ye)(ye)(ye)績預(yu)告進行修正。

實際上(shang)，這(zhe)不(bu)是(shi)正業(ye)(ye)(ye)科技(ji)首次因業(ye)(ye)(ye)績預(yu)告不(bu)準確收到警示函。根(gen)據(ju)正業(ye)(ye)(ye)科技(ji)2022年年報披(pi)露(lu)，2018年度(du)業(ye)(ye)(ye)績預(yu)告時(shi)(shi)就(jiu)存在未審慎考慮商譽(yu)減值風險情況(kuang)，導(dao)致披(pi)露(lu)的業(ye)(ye)(ye)績預(yu)告信息不(bu)準確。2020年7月，公(gong)司(si)、公(gong)司(si)時(shi)(shi)任董事長兼總經理徐地(di)華、公(gong)司(si)時(shi)(shi)任財務總監(jian)譚君艷被廣東證監(jian)局出具警示函。

原實控人之一也收到警示函

正業科技10月10日晚間的公告(gao)中，還同步披(pi)露徐國鳳也收(shou)到了廣東證監局(ju)出具的警示函(han)。

根據披露，在(zai)正業(ye)科技2017年(nian)非公開發(fa)行股(gu)票過程中(zhong)，公司原實控人徐國鳳與九泰(tai)基金(jin)管(guan)理(li)(li)有(you)限公司(以下簡稱(cheng)“九泰(tai)基金(jin)”)時任董事長吳強(qiang)簽訂了(le)《投(tou)資保底協(xie)(xie)議書》及相關補充協(xie)(xie)議，承(cheng)諾對九泰(tai)基金(jin)管(guan)理(li)(li)的(de)(de)九泰(tai)久利靈活(huo)配置(zhi)混(hun)合(he)型(xing)證券投(tou)資基金(jin)持有(you)正業(ye)科技股(gu)票期間的(de)(de)收(shou)益按(an)年(nian)化8%的(de)(de)收(shou)益率(lv)進(jin)行差額補足。

廣(guang)東(dong)證監(jian)(jian)局(ju)指(zhi)出(chu)，徐(xu)國鳳(feng)向(xiang)正業(ye)科技(ji)非公(gong)開發行對(dui)象(xiang)不當承(cheng)諾收益差額補足(zu)，且未(wei)及時將簽署上(shang)述協議的(de)事項告知上(shang)市(shi)公(gong)司(si)，違(wei)反了《上(shang)市(shi)公(gong)司(si)信(xin)息披露(lu)管(guan)(guan)理(li)辦法》《證券發行與承(cheng)銷管(guan)(guan)理(li)辦法》相關(guan)規(gui)定，因(yin)此決(jue)定對(dui)徐(xu)國鳳(feng)采(cai)取出(chu)具警(jing)示函的(de)行政監(jian)(jian)管(guan)(guan)措施。

記者查詢發現，正業(ye)(ye)(ye)科(ke)技(ji)原實控人(ren)是徐地華、徐國鳳、徐地明。2021年，正業(ye)(ye)(ye)科(ke)技(ji)原控股股東通過協議轉讓方式，將所持正業(ye)(ye)(ye)科(ke)技(ji)股份轉讓給景德鎮合盛(sheng)產業(ye)(ye)(ye)投資發展(zhan)有(you)限公司(si)（以(yi)下簡稱“合盛(sheng)投資”），而后(hou)，合盛(sheng)投資成(cheng)為正業(ye)(ye)(ye)科(ke)技(ji)新的控股股東，景德鎮市國有(you)資產監督管理委員會成(cheng)為新實控人(ren)。

從正業科技2023年半年報披(pi)露信息(xi)來看(kan)，徐(xu)(xu)地華、徐(xu)(xu)國鳳、徐(xu)(xu)地明已不在(zai)前十大(da)股東名單中。

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