每經編(bian)輯(ji)｜孫志成     

5月31日(ri)，據證監(jian)會發布：

近日，證監會依法對恒大地產債券欺詐發行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對恒大地產責令改正、給予警告并罰款41.75億元，對恒大地產(chan)時任(ren)董事長、實際(ji)控制人許家印處以頂格罰(fa)款(kuan)4700萬元并采取終身證券市場禁入措施。

證監會認(ren)定(ding)，2019年至2020年期(qi)間，恒(heng)大(da)地產通(tong)過提前(qian)確認(ren)收入(ru)的(de)方式虛增收入(ru)及利潤，致使在交易所市場公開發(fa)行債(zhai)券存在欺(qi)詐發(fa)行，所披露的(de)相(xiang)關(guan)年度報(bao)告(gao)存在虛假記載。同時，恒(heng)大(da)地產還存在未(wei)(wei)(wei)(wei)按期(qi)披露定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)、未(wei)(wei)(wei)(wei)按規(gui)定(ding)披露重大(da)訴訟(song)仲裁(cai)、未(wei)(wei)(wei)(wei)按規(gui)定(ding)披露未(wei)(wei)(wei)(wei)能(neng)清償(chang)到期(qi)債(zhai)務情況(kuang)等行為(wei)。

證(zheng)監(jian)會(hui)依(yi)法(fa)(fa)(fa)對(dui)恒大地(di)產(chan)欺詐發行債券行為(wei)按照(zhao)其(qi)(qi)所募(mu)集資金的20%進(jin)行處罰，對(dui)其(qi)(qi)信息披露(lu)違法(fa)(fa)(fa)行為(wei)處以頂格罰款，為(wei)開(kai)展債券市(shi)場(chang)統一(yi)(yi)執法(fa)(fa)(fa)以來的最嚴尺(chi)度，既依(yi)法(fa)(fa)(fa)從重從嚴懲處財務造假(jia)，又充分考慮恒大地(di)產(chan)債券規模及(ji)“保交房”攻(gong)堅(jian)戰(zhan)等全局性工作，堅(jian)持政治效(xiao)果、社會(hui)效(xiao)果、法(fa)(fa)(fa)律效(xiao)果相(xiang)統一(yi)(yi)。同時，證(zheng)監(jian)會(hui)正(zheng)在推進(jin)對(dui)相(xiang)關中介機(ji)構(gou)的調查(cha)。

交易所債券(quan)市(shi)場(chang)(chang)作(zuo)為企業直接(jie)融資(zi)(zi)(zi)的(de)重要渠道，在降低企業融資(zi)(zi)(zi)成本(ben)、增進融資(zi)(zi)(zi)效率、強化市(shi)場(chang)(chang)約束方面發揮(hui)重要作(zuo)用。債券(quan)發行(xing)人在享受融資(zi)(zi)(zi)便利(li)的(de)同時(shi)，應當切(qie)實增強法治意(yi)識(shi)和(he)投(tou)資(zi)(zi)(zi)者保護(hu)意(yi)識(shi)。證監會將(jiang)依法從嚴(yan)打擊證券(quan)市(shi)場(chang)(chang)財務造假行(xing)為，堅決做到監管執法“長(chang)牙帶(dai)刺”、有棱有角，強本(ben)強基、嚴(yan)監嚴(yan)管，切(qie)實維護(hu)市(shi)場(chang)(chang)誠信(xin)基礎，保護(hu)投(tou)資(zi)(zi)(zi)者合法權益(yi)。

今年(nian)3月18日晚間，恒(heng)大(da)地(di)產發布了關于收到中國證監會（下稱“證監會”）行(xing)政處(chu)罰(fa)及市場禁入(ru)事先(xian)告(gao)知書的(de)公告(gao)，將對恒(heng)大(da)地(di)產、許(xu)家印、夏海鈞、潘大(da)榮、潘翰翎、柯鵬、甄(zhen)立濤、錢程進行(xing)罰(fa)款和市場禁入(ru)等(deng)行(xing)政處(chu)罰(fa)。（詳見報(bao)道：《2年(nian)虛(xu)增收入5600億！恒大地(di)產被罰41.75億，許家印“手段特別(bie)惡劣、情節(jie)特別(bie)嚴重”，被罰4700萬！回(hui)應(ying)來了》

《事先告知書》中稱，經證監會查明，恒大地產(chan)、許(xu)家印等人涉嫌違法的事實主要有以下三(san)項：

一是恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載，恒大地產通過提前確認收入方式財務造假，導致2019年恒大地產虛增收入2139.89億元，占當期營業收入的50.14%，對應虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產虛增收入3501.57億元，占當期營業收入的78.54%，對應虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當期利潤總額的86.88%。

二是恒大地產公開發行公司債涉嫌欺詐發行。證監會指出，恒大地產于2020年發行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發行規模總額為82億元的債券，由于(yu)在發(fa)行過程中公告的(de)(de)發(fa)行文件中分別引用了存在虛假記載的(de)(de)2019年、2020年年度報告的(de)(de)相關(guan)數據，涉(she)嫌欺詐發(fa)行。

三是恒大地產未按規定及時披露相關信息，這包括：恒大地(di)產未按(an)期披(pi)(pi)露2021年年度(du)報(bao)(bao)告、2022年中(zhong)期報(bao)(bao)告及2022年年度(du)報(bao)(bao)告、未按(an)規(gui)定披(pi)(pi)露重大訴訟仲裁的情(qing)況、未按(an)規(gui)定披(pi)(pi)露未能清償(chang)到(dao)期債(zhai)務的情(qing)況。

編輯(ji)|孫(sun)志成(cheng) 杜波

校對|段煉

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