每(mei)經記(ji)者｜許立波 ;   每(mei)經編輯｜文多    

4月17日盤后，海利生物公(gong)告稱，因多期財務報告中存在信息披露不準確(que)問題，上海證券交易所已對(dui)公(gong)司及(ji)相關責任人作出紀律處分(fen)決定。

公(gong)告顯示，海(hai)利(li)(li)生(sheng)物在其(qi)2023年(nian)半(ban)年(nian)報(bao)及以(yi)前的多份財報(bao)中(zhong)存在明(ming)顯的會計(ji)和(he)信(xin)息披露錯誤。海(hai)利(li)(li)生(sheng)物時任(ren)董(dong)事長張海(hai)明(ming)、時任(ren)總(zong)經理陳曉(xiao)以(yi)及時任(ren)財務總(zong)監(jian)林(lin)群，均因未能(neng)勤勉(mian)盡(jin)責確保信(xin)息準確性而被通報(bao)批評。另(ling)外(wai)，海(hai)利(li)(li)生(sheng)物時任(ren)董(dong)事長張悅也被上交(jiao)所(suo)予以(yi)監(jian)管警(jing)示。

多份財報出現信披差錯

根據中(zhong)國證監會上海監管(guan)局(ju)此前查明的事(shi)實及相關公(gong)告，海利生物(wu)在(zai)信披方面，有關責任人(ren)在(zai)履職方面，存(cun)在(zai)以(yi)下違(wei)規行為(wei)：

一是2023年(nian)(nian)上(shang)半(ban)年(nian)(nian)，海(hai)(hai)利(li)生物出售(shou)全資子公(gong)司(si)山(shan)東海(hai)(hai)利(li)生物制品(pin)有(you)限(xian)公(gong)司(si)和(he)上(shang)海(hai)(hai)彩音生物科技有(you)公(gong)司(si)100%股權，清算、注銷全資子公(gong)司(si)上(shang)海(hai)(hai)牧海(hai)(hai)生物科技有(you)限(xian)公(gong)司(si)，在合并(bing)層面(mian)把部分處置收(shou)(shou)益(yi)(yi)直接(jie)計入未分配(pei)利(li)潤，未計入投(tou)(tou)資收(shou)(shou)益(yi)(yi)，造成2023年(nian)(nian)半(ban)年(nian)(nian)報(bao)(bao)披(pi)露投(tou)(tou)資收(shou)(shou)益(yi)(yi)少計4390.56萬(wan)元，占當期(qi)記載(zai)利(li)潤總額(e)的88.47%。此外，海(hai)(hai)利(li)生物未將上(shang)述三筆業務產(chan)生的投(tou)(tou)資收(shou)(shou)益(yi)(yi)計入非(fei)經常(chang)性損益(yi)(yi)，造成2023年(nian)(nian)半(ban)年(nian)(nian)報(bao)(bao)披(pi)露扣非(fei)后凈(jing)利(li)潤多計713.17萬(wan)元，占當期(qi)報(bao)(bao)告(gao)記載(zai)扣非(fei)后凈(jing)利(li)潤的20.92%。

二是(shi)2023年(nian)上(shang)(shang)半年(nian)，海(hai)(hai)利(li)(li)生(sheng)物子公(gong)司楊凌(ling)金海(hai)(hai)生(sheng)物技(ji)(ji)術(shu)有限(xian)公(gong)司（以下簡(jian)稱楊凌(ling)金海(hai)(hai)）向天(tian)康生(sheng)物制(zhi)藥(yao)有限(xian)公(gong)司（以下簡(jian)稱天(tian)康制(zhi)藥(yao)）協議(yi)轉(zhuan)讓(rang)(rang)兩項技(ji)(ji)術(shu)，并確認技(ji)(ji)術(shu)轉(zhuan)讓(rang)(rang)收入900萬元(yuan)。截至2023年(nian)9月28日(ri)，上(shang)(shang)述兩項技(ji)(ji)術(shu)資料(liao)尚未(wei)交(jiao)付天(tian)康制(zhi)藥(yao)使(shi)用，但海(hai)(hai)利(li)(li)生(sheng)物卻在(zai)2023年(nian)半年(nian)報(bao)中提前確認了(le)該筆技(ji)(ji)術(shu)轉(zhuan)讓(rang)(rang)收入，造(zao)成(cheng)披露(lu)營業(ye)收入多計(ji)(ji)900萬元(yuan)，影響(xiang)利(li)(li)潤總(zong)額多計(ji)(ji)900萬元(yuan)，占當期報(bao)告記載利(li)(li)潤總(zong)額的(de)18.13%。

三(san)是2021年(nian)半年(nian)報，海利(li)生(sheng)物披(pi)露財務費用(yong)少計關(guan)聯方(fang)借款利(li)息(xi)327.40萬元，占當期(qi)報告記載利(li)潤總額(e)的(de)11.40%。三(san)季報，公司披(pi)露財務費用(yong)時又少計關(guan)聯方(fang)借款利(li)息(xi)635.05萬元，占當期(qi)報告記載利(li)潤總額(e)的(de)14.74%。

類似的(de)(de)(de)錯誤(wu)還多(duo)次發生(sheng)在2022年(nian)披(pi)(pi)露的(de)(de)(de)各期財報(bao)中(zhong)。公(gong)告顯示，2022年(nian)一季(ji)報(bao)，海利生(sheng)物披(pi)(pi)露財務費(fei)(fei)用(yong)少計關(guan)聯方借(jie)款(kuan)利息(xi)295.50萬元，占當(dang)期報(bao)告記(ji)載利潤(run)總(zong)額的(de)(de)(de)22.70%。半(ban)年(nian)報(bao)中(zhong)，公(gong)司(si)披(pi)(pi)露財務費(fei)(fei)用(yong)少計關(guan)聯方借(jie)款(kuan)利息(xi)558.33萬元，占當(dang)期報(bao)告記(ji)載利潤(run)總(zong)額的(de)(de)(de)16.03%。三(san)季(ji)報(bao)，公(gong)司(si)披(pi)(pi)露財務費(fei)(fei)用(yong)少計關(guan)聯方借(jie)款(kuan)利息(xi)715.13萬元，占當(dang)期報(bao)告記(ji)載利潤(run)總(zong)額的(de)(de)(de)14.51%。

此外，海利生物還調整2020年至2022年年報中(zhong)部分(fen)前五大客戶的(de)銷售金額和(he)比例。

2023年(nian)10月28日，海(hai)利生物披露關于(yu)上(shang)述問題的差錯更正公告(gao)，至此這一系列會計(ji)和(he)信(xin)息披露錯誤才得(de)以糾正。

現任董事長張海明等三人被通報批評

監管機構在對(dui)海利生物的信披(pi)錯誤(wu)問題進行責(ze)任認定和處分決定時(shi)表示，定期(qi)報(bao)告是投資(zi)者(zhe)關注的事項，可能對(dui)公司(si)股價及投資(zi)者(zhe)決策(ce)產生影響，公司(si)理應根據會計準(zhun)則對(dui)當期(qi)財務(wu)數(shu)據進行客觀、謹慎地核(he)算并披(pi)露。

海利生物多(duo)期(qi)定(ding)(ding)期(qi)報告披露的財務數(shu)據披露不準確，上述行(xing)為違反了《股票上市規(gui)則》的有關(guan)規(gui)定(ding)(ding)。

責(ze)任(ren)人方面，時(shi)(shi)任(ren)董(dong)事(shi)(shi)長張海明作(zuo)(zuo)為公(gong)(gong)(gong)司(si)主要負(fu)(fu)責(ze)人、信(xin)息(xi)披露第一責(ze)任(ren)人，時(shi)(shi)任(ren)總(zong)經(jing)理(li)陳(chen)曉作(zuo)(zuo)為公(gong)(gong)(gong)司(si)經(jing)營管理(li)的(de)具體負(fu)(fu)責(ze)人，時(shi)(shi)任(ren)財(cai)務總(zong)監林群作(zuo)(zuo)為公(gong)(gong)(gong)司(si)財(cai)務事(shi)(shi)項的(de)具體負(fu)(fu)責(ze)人，未(wei)勤勉盡責(ze)，對其任(ren)期內公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)違規行為負(fu)(fu)有責(ze)任(ren)。

盡管海利生物及有關責(ze)任人對(dui)于紀(ji)律處(chu)分事(shi)項曾(ceng)提出(chu)過(guo)申辯，但(dan)并(bing)未得(de)到上交所(suo)的采納。鑒于上述違規事(shi)實和情節，上交所(suo)決(jue)定對(dui)上述3位責(ze)任人以通報(bao)批評。

另(ling)外，上(shang)交所(suo)也(ye)于(yu)同(tong)日出(chu)具了《關于(yu)對(dui)(dui)上(shang)海海利(li)生物(wu)技術股份有(you)限(xian)公司(si)有(you)關責任(ren)人予以監(jian)管警示的決(jue)(jue)定》，該決(jue)(jue)定指出(chu)，針對(dui)(dui)海利(li)生物(wu)2021年半年報(bao)、2021年三季(ji)(ji)報(bao)、2022年一季(ji)(ji)報(bao)中，公司(si)多次(ci)披露財(cai)務(wu)費用少計關聯方借款(kuan)利(li)息的違規(gui)事項，上(shang)交所(suo)已(yi)對(dui)(dui)公司(si)及相關責任(ren)人作出(chu)紀律處(chu)分決(jue)(jue)定。

監管(guan)機構認定，時任董事(shi)長張悅(yue)作為(wei)公司主要(yao)負責(ze)人、信(xin)息披露第一責(ze)任人，未勤(qin)勉(mian)盡(jin)責(ze)，對(dui)其任期內公司的違規行(xing)為(wei)也負有一定責(ze)任。鑒于(yu)上述違規事(shi)實和(he)情節，上交所決定對(dui)張悅(yue)予以監管(guan)警(jing)示。

Wind信息顯示，張(zhang)海(hai)明目前任(ren)公(gong)司董事長(chang)職務，本屆任(ren)期從2022年(nian)5月(yue)至今，張(zhang)海(hai)明還曾(ceng)于2014年(nian)12月(yue)至2021年(nian)5月(yue)任(ren)公(gong)司董事長(chang)；陳(chen)曉(xiao)自2015年(nian)12月(yue)至今一直擔任(ren)公(gong)司董事；張(zhang)悅(yue)則(ze)曾(ceng)于2021年(nian)5月(yue)25日至2022年(nian)5月(yue)20日任(ren)公(gong)司董事長(chang)。另據(ju)海(hai)利(li)生物(wu)首次(ci)公(gong)開發行股(gu)(gu)票(piao)招股(gu)(gu)說明書，張(zhang)海(hai)明與(yu)張(zhang)悅(yue)為父女關系，陳(chen)曉(xiao)為張(zhang)悅(yue)的配偶。

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