每經記者｜于垚峰    每經編輯｜楊夏    

12月10日晚，夢潔股份（002397.SZ，股價3.35元(yuan)，市值(zhi)25.05億元(yuan)）發布公(gong)告(gao)，公(gong)司(si)(si)于(yu)12月9日在湖南長沙(sha)召開了(le)(le)公(gong)司(si)(si)第(di)七屆(jie)董(dong)事(shi)會(hui)第(di)十一次（臨時）會(hui)議，表決(jue)通過了(le)(le)《關于(yu)聘任2024年度審計(ji)機構的議案》《關于(yu)為控股子公(gong)司(si)(si)申請銀行綜合授信提供擔保的議案》等相關議案。

《每日經濟新聞》記者注意到，董事陳潔對于上述議案分別投了棄權票和反對票。陳潔給出的反對理由包括擬聘的審計機構誠信(xin)記錄令人擔心、夢潔股份(fen)治理(li)結構不健(jian)全，不宜(yi)商討擔保事(shi)宜(yi)等。

夢潔(jie)股(gu)(gu)(gu)份對(dui)此(ci)聲明表示，公(gong)(gong)司(si)(si)本(ben)次擔(dan)(dan)保(bao)(bao)的對(dui)象為(wei)公(gong)(gong)司(si)(si)合并報表的控股(gu)(gu)(gu)子公(gong)(gong)司(si)(si)，公(gong)(gong)司(si)(si)為(wei)子公(gong)(gong)司(si)(si)提供擔(dan)(dan)保(bao)(bao)是為(wei)了提高控股(gu)(gu)(gu)子公(gong)(gong)司(si)(si)的資金使(shi)用效率，促進經營業(ye)務的發展(zhan)，且(qie)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)風險(xian)較小(xiao)并可(ke)以控制。

12月11日下午，為進一(yi)步了解(jie)情況(kuang)，記(ji)者致電夢潔股份證券部，但公司(si)電話一(yi)直無(wu)人接聽。

董事會會議上的棄權票

夢潔(jie)股份公告(gao)顯示，公司董(dong)事會會議以7票贊成、0票反對、1票棄權(quan)的表決結果審(shen)議通過了《關于(yu)聘(pin)任2024年(nian)度審(shen)計機構的議案(an)》。董(dong)事陳潔(jie)投棄權(quan)票，棄權(quan)的具體理由為擬(ni)聘(pin)的審(shen)計機構誠信(xin)記錄令人擔(dan)心。

該議案顯示，夢潔(jie)股(gu)份與天職國際合同期屆滿，經綜合考慮公(gong)(gong)司的(de)現狀、未來發展以及(ji)審計工(gong)作的(de)需求，經履行公(gong)(gong)開招標的(de)選(xuan)聘程序，公(gong)(gong)司擬聘請中(zhong)審眾(zhong)環為(wei)公(gong)(gong)司2024年度審計機(ji)構(gou)。

陳潔(jie)在(zai)反對理由中提及，中審眾(zhong)環最近三年曾受(shou)到多次監督管理措施，從業執業人員受(shou)到多次行政處罰等。

陳潔認為，審(shen)計機(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)(de)選取(qu)對(dui)夢(meng)潔股份(fen)健全治(zhi)理結構(gou)(gou)、合規運營有重要的(de)(de)(de)作用(yong)，故要求審(shen)計機(ji)構(gou)(gou)自身(shen)業(ye)務能力過硬，同時應具(ju)有良好的(de)(de)(de)誠(cheng)信(xin)記錄。優(you)秀的(de)(de)(de)審(shen)計機(ji)構(gou)(gou)可以實現公(gong)司監督與(yu)驗證(zheng)功能，確(que)保(bao)(bao)財務信(xin)息真實、可靠，發現并(bing)糾(jiu)正可能的(de)(de)(de)錯誤和(he)(he)不規范之(zhi)處；提高信(xin)息披露透(tou)明度，幫(bang)助(zhu)公(gong)司向全體股東(dong)特(te)別(bie)是中(zhong)小(xiao)投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)和(he)(he)其他(ta)利(li)益相關(guan)者(zhe)(zhe)提供準(zhun)確(que)、完整的(de)(de)(de)財務報告(gao)，增強市場對(dui)公(gong)司的(de)(de)(de)信(xin)任度和(he)(he)投(tou)資(zi)意愿；防范和(he)(he)管理風(feng)險(xian)，識別(bie)潛在(zai)的(de)(de)(de)經營風(feng)險(xian)和(he)(he)財務風(feng)險(xian)，提出改進建(jian)(jian)議，協助(zhu)企業(ye)建(jian)(jian)立和(he)(he)完善內部(bu)控制體系；保(bao)(bao)護(hu)投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)權益，確(que)保(bao)(bao)中(zhong)小(xiao)股東(dong)的(de)(de)(de)利(li)益不受侵害，維(wei)護(hu)資(zi)本市場的(de)(de)(de)公(gong)平性和(he)(he)秩序。

陳潔認為，夢潔股份(fen)更換審計機(ji)(ji)構(gou)，在實(shi)控人(ren)(ren)金(jin)森(sen)新(xin)能喪失實(shi)控權，二股東(dong)執(zhi)掌(zhang)公司的(de)背(bei)景下，新(xin)的(de)審計機(ji)(ji)構(gou)話(hua)語權低，對(dui)公司歷史不(bu)了解，容易被操(cao)縱(zong)，故反(fan)對(dui)聘(pin)用該審計機(ji)(ji)構(gou)，要求(qiu)聘(pin)任實(shi)控人(ren)(ren)金(jin)森(sen)新(xin)能認可的(de)審計機(ji)(ji)構(gou)。

對此，夢(meng)潔股份(fen)表示，公司(si)按照《國有企業、上市(shi)公司(si)選聘(pin)會(hui)(hui)計師(shi)事(shi)務所管理(li)辦法(fa)》以及《湖南夢(meng)潔家紡股份(fen)有限(xian)公司(si)會(hui)(hui)計師(shi)事(shi)務所選聘(pin)制度》的規定，通過公開招標的方式選聘(pin)2024年會(hui)(hui)計師(shi)事(shi)務所，審(shen)計委(wei)員會(hui)(hui)對于選聘(pin)過程進行了指導與監(jian)督。

董事質疑公司治理不健全

在《關(guan)于為(wei)(wei)控股子公司申請(qing)銀行綜合授信提(ti)供擔保的(de)(de)議案(an)》的(de)(de)投(tou)票中，陳(chen)潔(jie)更是投(tou)出了反對票，其反對的(de)(de)理由為(wei)(wei)，夢潔(jie)股份治理結構不健全，不宜(yi)商(shang)討擔保事(shi)(shi)宜(yi)。根據夢潔(jie)股份《公司章程》《董事(shi)(shi)會議事(shi)(shi)規則(ze)》的(de)(de)規定，董事(shi)(shi)會人數應為(wei)(wei)11人，但目前董事(shi)(shi)會人數僅8人，應當及時補選。

陳(chen)潔表示，依據2022年6月(yue)原(yuan)控(kong)股(gu)股(gu)東、董事(shi)長姜天武等五位股(gu)東與金(jin)森新(xin)能簽訂的《股(gu)權(quan)轉讓協議》（含轉讓公司控(kong)制權(quan)條款）中明確(que)約定，在董事(shi)會(hui)11名(ming)董事(shi)中，獨(du)立董事(shi)4名(ming)，其中2名(ming)應由長沙金(jin)森新(xin)能源有(you)限公司（以下簡稱金(jin)森新(xin)能）推薦；非(fei)獨(du)立董事(shi)7名(ming)，其中4名(ming)由金(jin)森新(xin)能推薦；目前實際(ji)情況(kuang)是僅陳(chen)潔一人在職。

陳潔在反(fan)對意(yi)見中還(huan)表示，夢潔股份現(xian)任管理層(ceng)對金(jin)森(sen)新能(neng)推薦的董(dong)(dong)事(shi)(shi)（含獨立董(dong)(dong)事(shi)(shi)、董(dong)(dong)事(shi)(shi)）履(lv)行職(zhi)務設置障礙，未依法提供履(lv)職(zhi)所必需的信息。

另外，陳潔還認為夢潔股(gu)(gu)份挪用(yong)資(zi)金問(wen)題(ti)(ti)沒有解(jie)決(jue)，福建大方睡(shui)(shui)眠公司(si)是問(wen)題(ti)(ti)出得最多的控股(gu)(gu)子(zi)公司(si)。有原實控人(ren)(ren)姜天武大額資(zi)金占用(yong)，且相關人(ren)(ren)員葉藝鋒還在這家(jia)公司(si)任職法(fa)定(ding)代表(biao)人(ren)(ren)。大方睡(shui)(shui)眠表(biao)面上是資(zi)金占用(yong)和存貨(huo)大額減值，實際上背后暴露了重大內(nei)控缺陷，深(shen)層次(ci)而言資(zi)金的最終(zhong)去向有問(wen)題(ti)(ti)。

陳潔稱，公(gong)(gong)司內控體系是否(fou)健全存(cun)在(zai)重大不確定性，并指稱董(dong)事(shi)長(chang)姜(jiang)(jiang)天(tian)武等(deng)有歷史劣跡，2022年11月，姜(jiang)(jiang)天(tian)武及(ji)副董(dong)事(shi)長(chang)李菁、董(dong)事(shi)李建偉(wei)、董(dong)事(shi)會秘(mi)書李軍、股東張愛純(chun)等(deng)就因為違規對外財務資助、違規擔(dan)保(bao)、通過(guo)子公(gong)(gong)司應收、應付項目占用上市公(gong)(gong)司資金、被證監會立案(an)調查后遭(zao)到處(chu)罰(fa)。如今公(gong)(gong)司為董(dong)事(shi)長(chang)姜(jiang)(jiang)天(tian)武實際控制的子公(gong)(gong)司擔(dan)保(bao)2.9億元(yuan)，融到的資金進入相(xiang)關(guan)子公(gong)(gong)司，存(cun)在(zai)形成新的資金占用的風險(xian)。

對于董事陳(chen)潔的反對意見，夢潔股(gu)份表示，公(gong)(gong)(gong)(gong)司本次擔(dan)保(bao)的對象為公(gong)(gong)(gong)(gong)司合并報表的控股(gu)子(zi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司，公(gong)(gong)(gong)(gong)司為子(zi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司提(ti)供擔(dan)保(bao)是為了提(ti)高(gao)控股(gu)子(zi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司的資(zi)金使用效率，促(cu)進(jin)經營業務(wu)的發展，且擔(dan)保(bao)風險較小并可以(yi)控制。

封面圖片來源：每(mei)經記者(zhe) 孔澤(ze)思 攝